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以下的稅務(wù)問(wèn)題您是否也遇到了？DO YOU MEET THE FOLLOWING TAX ISSUES ?

在我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩和IT技術(shù)日益成熟的背景下，稅務(wù)管控也將會(huì)越來(lái)越嚴(yán)格，企業(yè)面臨著新的生存危機(jī)。在集中
精力致力于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷及擴(kuò)大利潤(rùn)的同時(shí)，稅收籌劃也成為了企業(yè)開(kāi)源節(jié)流的手段

1企業(yè)盈利不易，稅收怎么交	5員工收入高，個(gè)稅適用稅率高，如何解決
2稅收負(fù)擔(dān)重，如何減輕	6營(yíng)改增后政策變化大，稅負(fù)上升如何應(yīng)對(duì)
3獲取發(fā)票困難，怎么解決	7企業(yè)如何享受適合自己的稅收優(yōu)惠政策
4稅務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)怎么辦	8企業(yè)負(fù)擔(dān)重，如何節(jié)稅合理合法

百勝幫助您合法合理節(jié)稅WE CAN HELP YOU OF THE THINGS

企業(yè)性質(zhì)節(jié)稅

一般納稅人、小規(guī)模、有限、無(wú)限、母
子、總分和注冊(cè)地址的選擇稅收合適
轉(zhuǎn)移價(jià)格節(jié)稅

通過(guò)利潤(rùn)轉(zhuǎn)嫁方式，將稅收高產(chǎn)品轉(zhuǎn)移
到稅收低產(chǎn)品
重合合并與分立節(jié)稅

利用企業(yè)分立、重組等方式進(jìn)行避稅免
稅，降低應(yīng)繳稅負(fù)
經(jīng)營(yíng)方式節(jié)稅

通過(guò)在經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)
規(guī)劃進(jìn)行節(jié)稅
業(yè)務(wù)拆分節(jié)稅

利用分劈等技術(shù)方法將業(yè)務(wù)流程
優(yōu)惠政策節(jié)稅

使用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，二免三減半、
即征即退、稅收優(yōu)惠等政策
交易方式節(jié)稅

改變銷售方式進(jìn)行節(jié)稅，如不動(dòng)產(chǎn)交易
改投資、會(huì)員制銷售、贈(zèng)送等
供應(yīng)鏈節(jié)稅

供應(yīng)商的選擇與管理，重新塑造企業(yè)內(nèi)
部與外部的供應(yīng)鏈

效果如何，我們用數(shù)據(jù)說(shuō)話HOW IS THE EFFECT ，TALK WITH DATA

例如：某大型家裝公司為一般納稅人，某月銷售一批價(jià)值500萬(wàn)的辦公家具，并負(fù)責(zé)安裝，假設(shè)500萬(wàn)中
家具款占70%，安裝費(fèi)占30%，稅務(wù)局核定的利潤(rùn)率20%，企業(yè)所得稅稅率25%。

籌劃前
- 空格增值稅：500÷(1＋17%)×17% = 72.65萬(wàn)
- 空一稅兩費(fèi)：增值稅×(2%+3%+7%) = 72.65萬(wàn)×0.12 = 8.72萬(wàn)
- 空格空利潤(rùn)：500÷(1+17%)×20% = 85.47萬(wàn)
- 企業(yè)所得稅：85.47×25% = 21.37萬(wàn)
- 空格總稅負(fù)：72.65+8.72+21.37 = 102.74萬(wàn)
籌劃方法：可以將家具款和安裝費(fèi)分開(kāi)算
籌劃后
- 安裝款的增值稅：500÷(1＋17%)×17% = 72.65萬(wàn)
- 安裝費(fèi)的增值稅：增值稅×(2%+3%+7%）= 72.65萬(wàn)×0.12 = 8.72萬(wàn)
- 空格空一稅兩費(fèi)：增值稅×(2%+3%+7%）=（50.85+14.86)×0.12 = 7.89萬(wàn)
- 空格空格空利潤(rùn)：500×70%÷=(1+17%)×20%=85.47萬(wàn)+500×30%
  空格空格空格空格÷(1+11%)×20% = 86.86萬(wàn)
- 空格企業(yè)所得稅：86.86×25%=21.72萬(wàn)
- 空格空格總稅負(fù)：50.85+14.86+7.89+21.72=95.32萬(wàn)
籌劃結(jié)果：企業(yè)總稅負(fù)減少了102.74萬(wàn)-95.32萬(wàn)=7.42萬(wàn)

稅收籌劃相關(guān)問(wèn)答RELATED ISSUES

問(wèn)：什么是稅收籌劃?
答：“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。即“在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)活動(dòng)的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅(Tax Savings)的經(jīng)濟(jì)利益。” 這個(gè)概念說(shuō)明了稅收籌劃的前提條件是必須符合國(guó)家法律及稅收法規(guī);稅收籌劃的方向應(yīng)當(dāng)符合稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向;稅收籌劃的發(fā)生必須是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資理財(cái)活動(dòng)之前;稅收籌劃的目標(biāo)是使納稅人的稅收利益最大化。所謂“稅收利益最大化”，包括稅負(fù)最輕、稅后利潤(rùn)最大化、企業(yè)價(jià)值最大化等內(nèi)涵，而不僅僅是指的稅負(fù)最輕。
問(wèn)：個(gè)人、企業(yè)所得稅的稅收籌劃有哪些內(nèi)容?
答：1、避稅籌劃：是指納稅人采用非違法手段(即表面上符合稅法條文但實(shí)質(zhì)上違背立法精神的手段)，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質(zhì)區(qū)別。國(guó)家只能采取反避稅措施加以控制(即不斷地完善稅法，填補(bǔ)空白，堵塞漏洞)。
2、節(jié)稅籌劃：是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點(diǎn)、減免稅等一系列的優(yōu)惠政策，通過(guò)對(duì)籌資、投資和經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的巧妙安排，達(dá)到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。
3、轉(zhuǎn)嫁籌劃：是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過(guò)價(jià)格調(diào)整將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)行為。
4、實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)：是指納稅人賬目清楚，納稅申報(bào)正確，稅款繳納及時(shí)、足額，不會(huì)出現(xiàn)任何關(guān)于稅收方面的處罰，即在稅收方面沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)，或風(fēng)險(xiǎn)極小可以忽略不計(jì)的一種狀態(tài)。這種狀態(tài)的實(shí)現(xiàn)，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經(jīng)濟(jì)利益，而且這種狀態(tài)的實(shí)現(xiàn)，更有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與規(guī)模擴(kuò)大。
問(wèn)：個(gè)人、企業(yè)所得稅的稅收籌劃的途徑是什么?
答：1、選擇低稅負(fù)方案：即在多種納稅方案中選擇稅負(fù)低的方案，也就意味著選擇低的稅收成本;
2、滯延納稅時(shí)間：納稅期的滯延，相當(dāng)于企業(yè)在滯延期內(nèi)得到一筆與滯延稅款相等的政府無(wú)息貸款。